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    切記!6月7日起發票背面要簽字!不然,會計要當背鍋俠!
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    收藏!綜合所得個稅匯算自行申報APP全流程
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    精彩回顧|辦稅總動員7月財稅線下課圓滿落幕
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    關于地稅系統升級后無法登錄、申報錯誤的10個解決方法!
    地稅電子稅務局登陸提示升級說明,無法登陸?答:需下載以下瀏覽器(一般建議下載360極速瀏覽器,360極速瀏覽器下載地址:http://chrome.#/)或者IE11登陸。蘇州公司注冊代理記賬就選財貓云http://www.radiohijosdesion.com/service/C00-1.html,為..
    【熱點】本月起新上線的“自然人管理系統扣繳客戶端”,你會操作么?
    本月開始,原“金稅三期個人所得稅扣繳系統”升級啦!同時名字也變更為“自然人管理系統扣..
    【最新最全】“小型微利企業所得稅優惠”新政解讀!
    財政部、稅務總局2018年7月11日發布《關于進一步擴大小型微利企業所得稅優惠政策范..

      02 

      單位零星工程裝修發票過來了怎么入賬?


      答:若金額不大,可以直接做費用,借:管理費用  貸:銀行存款   


      也可以在發票全部收到時在做賬,借,在建工程  貸:銀行存款


      03

      壞賬準備本來應該去年計提的,但是去年沒有計提,現在2018年補提應該怎么做賬?

      答:跨年補提的話,要把資產減值損失調整為以前年度損益調整,


      借:以前年度損益調整 貸:壞賬準備—應收賬款壞賬準備 


      借:利潤分配—未分配利潤 貸:以前年度損益調整 


      借:壞賬準備--應收賬款壞賬準備 貸:應收賬款


      04

      公司有一輛汽車,于2016年申請報廢(當時未做賬單處理,一直正常的計提折舊),2017.6月收到補貼款,做了營業外收入,但固定資產仍然一直在計提折舊,請問如何調賬?

      答:現在停止計提折舊,多計提的折舊做紅字分錄沖掉。


      05

      申領電子發票需要怎么操作呀?


      答:需要先聯系服務商搭建平臺,然后去稅局領。


      06

      固定資產修理比較大金額放在長期待攤費用,還是放在哪里?分錄怎么做?

      答:如果大修理的金額達到固定資產原值的50%,可以延長固定資產的使用壽命2年的,就增加固定資產的賬面價值;否則入長期待攤費用,長期待攤費用不得低于3年。 


      政策依據:《中華人民共和國企業所得稅法》第十三條規定:在計算應納稅所得額時,企業發生的下列支出作為長期待攤費用,按照規定攤銷的,準予扣除:

      (一)已足額提取折舊的固定資產的改建支出;      

      (二)租入固定資產的改建支出;      

      (三)固定資產的大修理支出;      

      (四)其他應當作為長期待攤費用的支出。  


      《中華人民共和國企業所得稅法實施條例》(以下簡稱《條例》)第六十九條規定:企業所得稅法第十三條第(三)項所稱固定資產的大修理支出,是指同時符合下列條件的支出:  

      (一)修理支出達到取得固定資產時的計稅基礎50%以上;   

      (二)修理后固定資產的使用年限延長2年以上。

         

      企業所得稅法第十三條第(三)項規定的支出,按照固定資產尚可使用年限分期攤銷。   


      《條例》第七十條 企業所得稅法第十三條第(四)項所稱其他應當作為長期待攤費用的支出,自支出發生月份的次月起,分期攤銷,攤銷年限不得低于3年。


      07

      請問購入的花卉的發票可以按11點抵扣嗎?

      答:如果是自產自銷的,銷售方是免增值稅,你們購買方取得免稅的增值稅普票,可以按照買價的11%抵扣。


      08

      上個月進項稅的金額記賬錯誤了怎么處理?

      答:反結賬到上月,紅字更正分錄。


      09

      其他公司問我們公司借款除了銀行打款憑證,還需要簽什么協議嗎?

      答:需要簽訂借款合同。


      10

      地稅的稅種認定在哪里查詢?

      答:左側---查詢服務---基本信息--稅種認定信息


      11

      企業為員工代繳的個人所得稅應于何時申報?

      答:在工資實際發放月的次月15日內申報個人所得稅。 


      政策依據:《個人所得稅法實施條例》第三十五條 扣繳義務人在向個人支付應稅款項時,應當依照稅法規定代扣稅款,按時繳庫,并專項記載備查。所說的支付,包括現金支付、匯撥支付、轉賬支付和以有價證券、實物以及其他形式的支付。 


      《個人所得稅法》第九條 扣繳義務人每月所扣的稅款,自行申報納稅人每月應納的稅款,都應當在次月十五日內繳入國庫,并向稅務機關報送納稅申報表。所以1月份工資在2月份發放時,是在2月份發生代扣個人所得稅的義務,需要在3月15日前申報繳納。


      12

      企業收到的個人所得稅手續費返還如何申報繳納增值稅?

      答:填在不開票收入里面,小規模納稅人按照3%稅率換算成不含稅收入,一般納稅人稅率按照6%的稅率換算成不含稅收入。



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